La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ampliará durante este mes los controles sobre los contribuyentes que manden a sus hijos a colegios privados, inviertan en fideicomisos, y la alta gerencia de empresas.
Según publica el sitio iProfesional.com, el organismo recaudador estableció diversos regímenes de información que vencen a fines de julio.
En efecto, las empresas y particulares deben cumplir con los diversos requerimientos de datos que ponen la lupa sobre la composición societaria de las compañías, los padres que envían a sus hijos a establecimientos privados y los montos colocados en instrumentos financieros.
A través de la resolución general (AFIP) 2.763, el fisco puso en marcha un régimen de información que obliga a detallar la composición societaria de las compañías. Ls empresas deberán suministrar hasta fines de este mes los datos identificando a los titulares de acciones al 31 de diciembre del año pasado.
Para ello, la norma solicita que durante la última semana de julio se informen –entre otros- los siguientes datos de los socios, accionistas, gerentes y apoderados:
Apellido y nombres, Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) o Código Único de Identificación Laboral (CUIL) y domicilio.
Cantidad de acciones, cuotas y porcentaje de las demás participaciones sociales, y -en su caso- su valor nominal, y cantidad de cuotas parte de fondos comunes de inversión.
Valor de las acciones, cuotas, participaciones y cuotas parte.
Fecha a partir de la cual han desarrollado en forma ininterrumpida el cargo.
Las sociedades deberán transmitir la información generada mediante la transferencia electrónica de datos, a través del sitio web de la AFIP.
Complementariamente, a través de la resolución general (AFIP) 2.832, los establecimientos educativos tendrán tiempo hasta fin de mes para informar un minucioso detalle de las cuotas facturadas durante el primer semestre del año.
Más precisamente, el organismo de recaudación solicita los siguientes datos respecto al sujeto obligado al pago de las cuotas:
Carácter (padre, madre, tutor o responsable del pago).
Apellido y nombres.
Domicilio declarado.
CUIT o en su defecto, CUIL) o CDI o tipo y número de documento de identidad.
Por último, los administradores de fideicomisos financieros e inmobiliarios deberán declarar ante la AFIP las características de los instrumentos constituidos durante 2009.
En relación a los fideicomisos no financieros, la AFIP solicita informar los siguientes datos:
Respecto a fiduciantes, fiduciarios, beneficiarios y fideicomisarios:
Apellido y nombres,
Denominación o razón social,
CUIT, CUIL o CDI
Clase o tipo de fideicomiso.
Datos identificatorios de los bienes y monto total por entregas de dinero o bienes realizados por los fiduciantes en el período a informar, así como también el total acumulado por cada período informado, valuados de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias.
En relación a los fideicomisos financieros, las autoridades del organismo de recaudación solicitan respecto de fiduciantes, fiduciarios, beneficiarios y fideicomisarios, los mismos requerimientos de información que para los fideicomisos no financieros. En referencia a los beneficiarios, deberán informarse dichos datos sólo cuando se cuente con los mismos.
También se debe declarar el valor nominal y residual de los títulos valores representativos de deuda y datos clave con respecto a los certificados de participación.
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Afip amplía los controles sobre contribuyentes
El organismo recaudador exige más información sobre la composición societaria de las compañías, los padres que mandan a sus hijos a establecimientos privados y los montos colocados en instrumentos financieros.
